Аналитика, ЕС – Балтия, ЕС – СНГ , Недвижимость, Право
Балтийский курс. Новости и аналитика
Пятница, 26.04.2024, 08:28
ОЭСР ужесточает банковскую проверку для участников программ инвестиционного гражданства и ВНЖ
Это касается не только новых клиентов, но и владельцев особенно крупных счетов, на которых хранятся суммы от 1 млн. евро.
Какие программы признаны рисковыми?
ОЭСР выделила два главных критерия, по которому она определяла инвестиционные программы как рисковые: низкий подоходный налог на финансовые активы в стране, выдавшей гражданство или ВНЖ, и отсутствие требований к инвестору о проживании на её территории.
Страна | Программа ВНЖ или гражданства за инвестиции, попавшая в список рисковых по мнению ОЭСР |
---|---|
Антигуа и Барбуда | Antigua and Barbuda Citizenship by Investment |
Permanent Residence Certificate | |
Багамы | Bahamas Economic Permanent Residency |
Бахрейн | Bahrain Residence by Investment |
Барбадос | Special Entry and Residence Permit |
Кипр | Citizenship by Investment: Scheme for Naturalisation of Investors in Cyprus by Exception |
Residence by Investment | |
Доминика | Citizenship by Investment |
Гренада | Grenada Citizenship by Investment |
Малайзия | Malaysia My Second Home Programme |
Мальта | Malta Individual Investor Programme |
Malta Residence and Visa Programme | |
Катар | Residence Visa for Real Estate Owner |
Панама | Reforestation Investor Permit |
Economic Solvency Permit | |
Friendly Nations Permit | |
Сент-Китс и Невис | Citizenship by Investment |
Residence by Investment | |
Сент-Люсия | Citizenship by Investment Saint Lucia |
Сейшелы | Type 1 Investor Visa |
Теркс и Кайкос | Permanent Residence Certificate via Undertaking and Investment in a Home |
Permanent Residence Certificate via Investment in a Designated Public Sector Project | |
Permanent Residence Certificate via Investment in a Home or Business | |
ОАЭ | UAE Residence by Investment |
Вануату | Development Support Programme |
Self-Funded Visa | |
Land-Owner Visa | |
Investor Visa |
С чем связана инициатива ОЭСР?
В 2016 году было заключено соглашение об автоматическом обмене финансовой информацией (Multilateral Competent Authority Agreement, MCAA) — международный договор, обязывающий банки, брокеров, инвестиционные структуры и страховые компании стран, подписавших соглашение, отправлять информацию о счетах нерезидентов местным налоговым органам. Те, в свою очередь, передают собранные данные налоговым органам тех стран, резидентами которых являются владельцы счетов.
К соглашению присоединились более 100 стран: государства территориальной Европы, Канада, островные государства (БВО, Сент-Китс и Невис, Багамские острова и т.д.), некоторые государства Азии (например, ОАЭ и Саудовская Аравия).
ОЭСР считает, что программы инвестиционных ВНЖ могут стать лазейкой для тех, кто пытается укрыться от налогов. Как говорится в докладе организации, поскольку программы инвестиционного ВНЖ и гражданства не контролируют вопрос налогового резидентства, это может привести к нарушениям в отчётности в рамках единого стандарта обмена информацией (Common Reporting Standard, CRS).
О каких нарушениях идёт речь?
Схемы инвестиционного гражданства и ВНЖ могут быть использованы для сокрытия настоящего налогового резидентства инвестора. Например, когда инвестор фактически не проживает в стране, но заявляет, что является её налоговым резидентом, и предоставляет банку соответствующую документацию: карточку резидента или паспорт, полученный в рамках программы.
ОЭСР рекомендовала банковским служащим тщательнее проверять лиц, заявляющих себя налоговыми резидентами в обозначенных рисковых юрисдикциях. В частности, банки будут выяснять основания получения гражданства или ВНЖ, право на проживание в других странах, могут запросить налоговые декларации за последние несколько лет или попросить подтвердить реальность адреса проживания клиента.
Оригинал статьи читать здесь: