Аналитика, Круглый стол, Латвия, Право, Теневая экономика

Статья подготовлена для  Круглого стола на тему: «Теневой бизнес в странах Балтии: вызовы и реалии», проведенного 25 февраля 2009 года Балтийской международной академией, интернет-журналом baltic-course.com и Конфедерацией работодателей Латвии.

В Латвии отсутствует  единая методика оценки теневого оборота. Некоторые ведомства (Банк Латвии, Минэкономики, Госкомстат и др.) дают свое видение, не отражающее картины в целом. Как считает В. Вашкевич, Латвии необходимо оценивать неформальную экономику по единой методике, с учетом всех факторов. На сей день ни одна методика оценки теневой экономики в Латвии не оценивает долю контрабанды в общем теневом обороте.

СГД прогнозирует рост контрабанды в Латвии

Владимир Вашкевич.

По данным СГД, почти половина или 49% начатых в криминальном управлении таможни уголовных дел составляют именно процессы о контрабанде акцизных товаров. В связи с повышением налоговой ставки на акцизные товары, введенной с 1 февраля, СГД прогнозирует рост контрабанды в Латвии. В соседних странах — России и Беларуси — ставки налога на эти товары значительно ниже, поэтому провоз их нелегальным путем в Латвию для реализации на местном рынке или транзита становится более выгодным.

Как считает собеседник БК, в 2004 году после изменения схемы перевозок топлива стала четче и эффективнее работать система контроля СГД за перевозками нефти и нефтепродуктов. Контроль усилился и на автодорогах, и на железной дороге. К тому же требования ЕС заставили ввести современные способы его технического оснащения.  Хаос, царивший на таможне в 90-годы, прекратился.

В 2002 году на латвийской таможне была создана служба уголовных расследований, которая проводит следствие и занимается аналитической работой. К 2004 году в этом подразделении уже работало около 180 человек, включая следователей, оперативных групп, мобильных отрядов. В это же время активизировала работу железнодорожная полиция. Все это сыграло свою роль и значительно усложнило провоз контрабандного топлива через страну.

Напомним, еще до создания службы расследований, в 2000 году было раскрыто крупное дело по закрытию фиктивного экспорта нефтепродуктов  на границе на таможенном складе Stalkers. Бывший работник таможенного склада Stalkers Андрей Янушка, пропустивший 102 цистерны нефтепродуктов, которые будто бы следовали транзитом из Беларуси в Украину, а на самом деле реализовывались в Латвии, получил по приговору Даугавпилсского районного суда два года лишения свободы. Однако позднее Латгальский окружной суд смягчил приговор — заменил тюремное заключение денежным штрафом в размере 40 минимальных зарплат, хотя экс-таможенник нанес ущерб государству в размере 2 млн. латов. Возможно, свою роль  в решении суда сыграло то, что владельцем Stalkers был Рихардс Эйгимс, впоследствии один из мэров Даугавпилса.

Бензин через латвийско-белорусскую границу нелегально возили и возят, но, как правило, это небольшие объемы. Владельцы АЗС в Латгалии утверждают, что около 40% топлива, продаваемого в регионе, ввозится в страну незаконно. По официальным данным Криминального управления таможни СГД, объемы нефтепродуктов, ввезенных контрабандным образом пару лет назад, составляли не более 5% от общего рынка горючего.

Именно тогда В.Вашкевич заявил, что крупной контрабанды нефтепродуктов в Латвии больше нет, чему способствовало создание Прокураторы по таможенным делам и службы расследований в Криминальном управлении таможни СГД.

В топе сигареты и наркотики

По словам В. Вашкевича, сегодня в топе контрабандных товаров сигареты и наркотики. СГД регулярно информирует о задержанных партиях сигарет, провозимых разными способами через границу. Как правило, это к тому же контрафакт. На одном грузовом фольсвагене можно перевезти 1 млн. сигарет, сколько их перевозится через границу, трудно представить. В. Вашкевич напомнил о задержании в прошлом году контейнера, в котором перевозилось 8 млн. контрафактных сигарет на сумму около 50 тыс. латов.

Или еще пример: в 2007 году через один из таможенных пунктов на восточной границе Латвии регулярно проезжали 4 микроавтобуса. При задержании одного их них был обнаружен груз  сигаретами и таблетками, содержащими наркотические вещества. Другой автобус развернулся и был сожжен в нейтральной полосе. Дело находится в суде.

В стадии расследования находится дело о контрабанде крупной партии сигарет популярной марки Jin Ling, очень похожей Camel, везут их из России в Польшу и Германию, продают их только подпольно. Общая стоимость груза около 1 млн. евро, изъятая партия стала  крупнейшей за всю историю борьбы с контрабандой в Латвии.

Расследование таких дел, по словам В.  Вашкевича, занимает около полутора лет, так как в состав организованных преступных групп обычно входят люди из разных стран, что усложняют процедуру дознания. Крупными можно считать задержания партий сигарет более 5 млн. штук. Несмотря на то, что в последнее время таможенники и пограничники работают весьма эффективно, поток контрабанды сигарет ни на миг не прекращается. И можно смело прогнозировать его рост в условиях экономического кризиса.

Деньги, золото и экзотические товары

В последнее время, по словам В. Вашкевича, в качестве изъятой контрабанды опять появились деньги. В рамках Евросоюза действует правило свободного перемещения валюты. Но таможенник имеет право потребовать доказательств о миллионе латов, евро или другой валюты, провозимой в чемодане — внутри ЕС таможня имеет право проводить контрольные мероприятия в отношении любых товаров. На внешних границах действует правило декларирования товаров.

Из других товаров контрабандой перевозят кораллы, экзотических животных, дорогие шкуры и меха, запрещенные конвенцией CITES.

В рижском аэропорту обнаружен канал по переправке золотых украшений, предназначенных для продажи, за последнее время заведено четыре уголовных дела и начат усиленный контроль на таможне. Золото в условиях кризиса начинает играть роль сохранения денег. Везут его обычно из стран Ближнего Востока.

В группе риски акцизные товары и минеральные удобрения

Если посмотреть на теневую экономику с точки зрения таможни, то в группу риска может попасть практически любой товар, если имеется цель снизить налоговую нагрузку.

В целом же «чемпионами» среди нелегально перемещаемых через границу ЕС товаров являются акцизные товары, а из России и Беларуси  —- нефтепродукты и минеральные удобрения. Чем выше риск, тем дешевле и больше объемы перевозимых грузов и больше антидемпинговые платежи. В. Вашкевич припомнил случай, когда на восточной границе был задержан целый железнодорожный состав с минеральным удобрениями. Вообще же на таможне при анализе риска существует правило «Знай своего клиента». Постоянные перевозчики грузов не грешат контрабандой,  этим занимаются те, кто провозит разовые грузы.

Порой, по словам В. Вашкевича, автоперевозчики вынуждены участвовать в контрабандных перевозках, становясь частью уголовных схем, куда помимо них входят поставщики товара, таможенники и получатели груза. Это и есть та самая серая экономика, которая требует не борьбы с ней, а профилактики.

 В. Вашкевич привел данные о структуре уголовных процессов, начатых на латвийской таможне. Подавляющее большинство — почти 50% —- контрабанда акцизных товаров, наркотики составляют 31%, контрабанда автомашин — 4%, промышленных товаров — 2%. В прокуратуру направлено 65 дел, связанных с уголовным преследованием. Из них 60% —- это дела по наркотикам и крупной контрабанде и 40% —- контрабанда алкоголя и сигарет в небольших объемах (перевозимые частными лицами на личных автомашинах).

В последнее время резко увеличилось количество контрабандных товаров, задержанных в связи с уголовным преследованием. В 2008 году было конфисковано 30 млн. сигарет, 350 литров алкоголя, 5,7 кг золота и один автомобиль. Изъято также 800 тыс. долларов и 240 тысяч евро.  

Управление уголовных расследований таможни работает в тесной связке с Госполицией, за прошлый год ими было изъято 27 кг сушеной и 150 кг несушенной марихуаны, 5,3 кг гашиша, около 3 кг амфетамина, 2,85 кг кокаина и примерно 2 кг ликодаина.

Отмывка денег и зарплаты в конвертах

Тема зарплат в конвертах в условиях кризиса становиться все более актуальной. Хотя, по разным оценкам, ее доля в общих доходах граждан Латвии многие годы составляет не менее 25%. Судя по снижению в начале года налоговых поступлений в казну и кулуарных разговоров в бизнес-среде, кризис заставляет предпринимателей возвращаться к выплате зарплат в конвертах.

По мнению В. Вашкевича, следует отделять злостных неплательщиков налогов от тех, кто не может поступать иначе. «Как известно, уплата налогов — дело добровольное и зависит от нескольких факторов: хорошего отношения к клиентам, тщательно отрегулированной законодательной базы и контролем со стороны налоговых органов, — говорит он. — Если кто-то скажет, что через пару лет теневой экономики не будет, сильно погорячиться».

При анализе предприятий, СГД обращает внимание на двух участников схем уклонения от налогов — тех, кто организует отмывание денег и тех, кто участвует в этом. А также разделяет тех, кто не платит налоги с умыслом и тех, кто вынужден это делать. Анализ риска и проходит по этому разделу. В группу с самыми высокими рисками попадают те, кто не хочет и не будет платить налоги, торговцы оружием и наркотиками, а также торговцы акцизными товарами.

По данным СГД, в течение 2007 и 2008 годов только одна группировка, в которую входили по меньшей мере четверо жителей Латвии, легализовала около 10 млн. латов. Вполне вероятно, что данная группировка сотрудничала и с другими организованными преступными группировками (ОПГ) и на самом деле количество “отмытых” денег гораздо больше. Согласно первичной информации, в схеме по легализации денег, добытых незаконным путем, были задействованы более 60 фирм Латвии. В основном это были компании, занимающиеся строительством. И это только один пример.

Один из главных приоритетов Финансовой полиции, по словам В. Вашкевича, —- борьба с организованной преступностью. В 2008 году Финансовой полицией раскрыто действие 11 ОПГ, занимавшихся отмывкой денег. В течение года на счетах арестованы средства в размере 1,85 млн. латов, 3,25 млн. евро и около 200 тыс. долларов, наложен арест на 20 объектов недвижимости, а также конфисковано и зачислено в бюджет 757 тыс. латов. В 2008 году начато 18 уголовных процессов, связанных с деятельностью ОПГ по отмыванию грязных денег, в отмывочных схемах участвовало порядка 600 предприятий.

Ущерб, нанесенный ОПГ по отмыванию денег в 2008 году, составляет 7,5 млн. латов, по уклонению от уплаты налогов — еще 6,5 млн. латов.    

Чем сегодня занимается В. Вашкевич

В ноябре прошлого года самому В. Вашкевичу в прокуратуре по борьбе с организованной преступностью было предъявлено обвинение о предоставление неверных сведений в декларации должностного лица и участии в имущественных сделках в корыстных целях должностного лиц. Второе обвинение уже снято. Снята и подписка о невыезде из страны. Тем не менее, В. Вашкевич был лишен доступа к гостайне и вынужден был оставить пост начальника департамента таможенного управления по борьбе с контрабандой СГД . Сам В. Вашкевич называет вышеназванные меры «проектом по устранению меня с должности».

Пересев в кресло первого замгендиректора СГД, В. Вашкевич стал курировать деятельность трех управлений Службы госдоходов: внутреннего аудита, управления персоналом и стратегического развития. Вашкевич имеет богатый опыт реорганизации, при его непосредственном участии создавалась Финансовая полиция и Управление уголовных расследований Департамента таможенного управления по борьбе с контрабандой. Этот опыт он использует при реорганизации структуры СГД.

Последняя реорганизация в СГД проходила в 1998 году. По мнению В. Вашкевича, главное — это оптимизация структуры СГД с целью сокращения расходов путем устранения дублирования функций, а также централизации многих процессов: объединения хозяйственной и финансовой функций и экономии за счет сокращения 1000 сотрудников (или 20% персонала). «При этом, — добавляет он, — мы не можем снижать качество обслуживания клиентов».

В СГД сегодня работает 5 тыс. человек и как говорит ее руководитель: «Мы вынуждены сокращать персонал, пытаясь сохранять при этом прежний уровень зарплат». Среднемесячная зарплата сегодня составляет 540—550 латов.

Планируется, что вся реорганизация будет завершена в 2009 году. «Реорганизация СГД — не самоцель, она связана с развитием СГД и задумана была еще до кризиса, необходимость сокращать расходы подстегнула нас делать это быстрее», — резюмирует В. Вашкевич.

Говоря о сотрудниках самой Службы госдоходов, уличенных  в коррупции, В. Вашкевич привел недавний пример, когда в ноябре 2008 года Бюро по предотвращению и борьбе с коррупцией (KNAB) задержало двух сотрудников Финансовой полиции. По его мнению, такие действия бюро целиком соответствуют предпринимаемым в стране усилиям по борьбе с коррупцией в госструктурах.