Бизнес, Внешняя торговля, Латвия, Предпринимательство , Россия, Финансы

Это новость?

Каждое физическое и юридическое лицо Латвийской Республики обязано соблюдать санкции уже с 2007 года, когда вступил в силу закон «О внедрении установленных международными организациями санкций в Латвийской Республике». Новыми поправками к закону эта обязанность уточняется. Кроме того, соответствующие регулы ЕС уже ранее установили ответственность предпринимателей и запретили сотрудничать с лицами, которые включены в международные санкционные списки. Вспомним 2014 год, когда после событий в Крыму ЕС принял экономические санкции против России, включив в списки ряд российских должностных лиц и предприятий. За этим шагом последовал и ответный ход России – нашим предпринимателям было запрещено сотрудничество с включенными в санкционный список ЕС лицами, и это повлияло на возможности экспорта в Россию. Тем самым многие латвийские предприятия напрямую или косвенно почувствовали влияние санкций.

Что из себя представляют санкции?

Санкции – это ограничивающие мероприятия, установленные согласно международному публичному праву, или ограничения и запреты.

Санкции накладывают международные организации (например, Совет Европейского союза, Совет безопасности ООН) или государство в отношении государства – в основном в отношении юридических или физических лиц.

По сути, санкции являются инструментом внешней политики, с помощью которого можно предотвратить ухудшение конкретной ситуации, например, в случае военного конфликта восстановить в стране мир, порядок и правовые принципы. Они устанавливаются и в отношении конкретных групп услуг – например, таких, которые связаны с вооружением или с оборудованием и программатурой, обслуживающей интернет- и телефонные связи, и др. В латвийских правовых актах различаются пять видов санкций: финансовые, гражданско-правовые ограничения, а также ограничения на въезд, на оборот товаров стратегического значения и других товаров и на оказание туристических услуг.

Расширен круг ответственных учреждений

Все латвийские предприятия, как и ранее, должны соблюдать санкционные режимы. На практике это означает, что предприятие не может ни покупать, ни осуществлять поставку услуг или товаров от включенных в санкционные списки лиц. Кроме того, надо соблюдать запрет на импорт и экспорт товаров и услуг в/из установленных территорий, например, Северной Кореи, Ирана и др. В свою очередь, поправки к Закону о международных и национальных санкциях Латвийской Республики в отношении более строгих требований по рассмотрению санкционных рисков и по созданию внутренней системы контроля будут относиться к предприятиям конкретной сферы деятельности, которые перечислены в законе.

Поправки к закону предусматривают, что ответственными за выполнение финансовых и гражданско-правовых ограничений учреждениями дополнительно к Комиссии рынка финансов и капитала по отношению к находящимся в ее ведении лицам будут также Служба государственных доходов (VID) и Центр защиты прав потребителей (PTAC).

Надо ли всем предприятиям разрабатывать оценку санкционных рисков и внутреннюю систему контроля?

Поправки к закону устанавливают, что санкции надо соблюдать абсолютно всем предприятиям, однако оценку санкционных рисков, на которой в дальнейшем будет базироваться система внутреннего контроля по управлению внутренними рисками, до 1 мая 2019 года надо будет разработать специалистам определенных сфер профессиональной деятельности и предприятиям отдельных отраслей. Как поясняет Управление предотвращения легализации незаконно полученных средств VID, это будет относиться, например, к налоговым консультантам, аутсорсинговым бухгалтерам, агентам или посредникам в сделках с недвижимостью и др. лицам, которые определены в разделе 4² статьи 13 закона.

Планируется, что VID до конца 2018 года разработает основные направления, которые помогут уяснить суть санкционного режима и помогут соблюдать нормативное регулирование.

Управление предотвращения легализации незаконно полученных средств VID поясняет – это означает, что находящимся в ведении VID лицам в соответствии с их видом деятельности надо осуществить и задокументировать оценку риска международных и национальных санкций, чтобы выяснить, оценить, понять и управлять присущим их деятельности или клиентам риском международных и национальных санкций. На основании такой оценки находящимся в ведении VID лицам надо разработать систему внутреннего контроля за управлением риском международных и национальных санкций, в том числе задокументировав соответствующую политику и процедуры.

Как организовать управление рисками на предприятии?

Каждое предприятие в соответствии с видом его деятельности должно оценить возможные риски, думая также о соблюдении установленных в международном масштабе санкционных режимов. Именно поэтому банки, чтобы иметь возможность выполнять требования Закона о международных и национальных санкциях Латвийской Республики и Закона о предотвращении средств, полученных преступным путем, и финансирования терроризма, задают своим клиентам дополнительные вопросы о сделках, а также просят подать документы, на основании которых проведены сделки, чтобы получить уверенность, что их нельзя отнести к подозрительным и они не связаны с возможными санкционными нарушениями. Банк имеет право не выполнить платеж, если имеются обоснованные подозрения, что платеж может нарушить установленные санкции.

Предприятию важно осознавать, что за санкционное нарушение предусмотрена уголовная ответственность. В свою очередь, если представители установленных законом отраслей до 1 мая 2019 года не создадут соответствующую систему внутреннего контроля, соответствующие институции смогут применять установленные законом административные штрафы.

При оценке рисков предприятиям надо все больше рассматривать и внедрять необходимые для соблюдения установленных в международном масштабе санкций мероприятия. Это означает, что предприятия должны:

убедиться, что запланированные и осуществляемые сделки и платежи не противоречат актуальному на настоящий момент правовому регулированию в отношении санкций, установленных в Латвийской Республике или международном контексте;

осуществлять углубленное изучение партнеров и клиентов, когда начинают сотрудничество с ними, а также изучение сделок и контроль в ходе сотрудничества, чтобы убедиться, что клиент или его владельцы не включены в санкционные списки и в своей деятельности соблюдают международные санкции;

обеспечить своевременное осознание рисков и управление ими и в целом усилить прозрачность сделок.

• 
  

Полезные ссылки для предприятий

• 1. На домашней странице Министерства иностранных дел Латвии, в разделе «Внешняя политика / Санкции» (на латышском и английском языках), можно найти и информацию о поправках к Закону о международных и национальных санкциях Латвийской Республики, и общую информацию о санкциях, а также тематические разделы, санкционные списки и другую актуальную информацию, которые регулярно обновляется. На этой домашней странице также представлены наглядные материалы, инфографика и видеозаписи, которые могли бы быть полезны предпринимателям в санкционных вопросах.
• 
  

• 2. Санкционные списки
• 
  

• 4. Закон о международных и национальных санкциях Латвийской Республики (лат. яз)